Страхование ответственности директоров

Страхование ответственности директоров и должностных лиц (D&O) в Казахстане

Страхование ответственности директоров и должностных лиц (D&O, Directors and Officers Liability) защищает личные активы руководителей от исков акционеров, кредиторов, работников и государственных органов. В Казахстане члены совета директоров и исполнительного органа отвечают перед обществом и акционерами своим личным имуществом, и размер этой ответственности законом не ограничен.

Правовая основа

Ответственность руководителей в Казахстане формируется несколькими актами. Гражданский кодекс РК устанавливает общий принцип полного возмещения вреда и обязанность действовать добросовестно и разумно. Закон РК от 13 мая 2003 года № 415-II «Об акционерных обществах» определяет обязанности должностных лиц, порядок одобрения крупных сделок и сделок с заинтересованностью, а также право акционеров предъявлять иск в интересах общества. Закон РК от 22 апреля 1998 года № 220-I «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» закрепляет ответственность исполнительного органа ТОО перед участниками. Нормы о субсидиарной ответственности при неплатёжеспособности содержит Закон РК от 7 марта 2014 года № 176-V «О реабилитации и банкротстве». Возможность страхования этих рисков основана на главе 40 Гражданского кодекса и Законе РК от 18 декабря 2000 года № 126-II «О страховой деятельности».

Кого защищает полис

• членов совета директоров и наблюдательного совета;
• председателя правления, генерального директора, директора ТОО и их заместителей;
• главного бухгалтера и финансового директора;
• руководителей филиалов и представительств;
• бывших должностных лиц — по решениям, принятым в период работы;
• наследников и супругов застрахованных лиц при обращении взыскания на общее имущество;
• саму компанию — в части возмещения расходов, которые она компенсировала руководителю.

Типовая структура покрытия

Таблицу можно прокручивать по горизонтали.

За что чаще всего предъявляют требования

Практика показывает узнаваемый набор поводов: одобрение убыточной сделки без надлежащей процедуры, вывод активов или сделка с заинтересованностью, нарушение сроков раскрытия информации, неверная отчётность и недоплата налогов, ошибки при сокращении персонала и дискриминация, нарушение обязательств перед банками-кредиторами, невыполнение предписаний регулятора, ущерб окружающей среде по решению руководителя, нарушения при слияниях и поглощениях.

Стандартные исключения

• умышленные противоправные действия и личное обогащение, установленные вступившим в силу решением суда;
• требования, известные на дату заключения договора, и обстоятельства, заявленные по предыдущему полису;
• иски одного застрахованного лица к другому внутри той же компании (за исключением производных исков акционеров);
• телесные повреждения и ущерб имуществу — они относятся к общей гражданской ответственности;
• штрафы и пени, наложение которых законом запрещено страховать;
• ответственность за деятельность дочерних компаний, не указанных в договоре.

Как определяется лимит и цена

Лимит подбирают исходя из размера активов, наличия иностранных инвесторов, публичного статуса, отрасли и уровня долговой нагрузки. Для непубличного ТОО среднего размера типичный лимит — от 250 000 до 1 000 000 долларов США в эквиваленте, для акционерного общества с листингом — существенно выше. Тариф зависит от финансовой устойчивости, качества корпоративного управления, наличия независимых директоров, комитета по аудиту и внутреннего аудита. Компании с прозрачной отчётностью и работающим советом директоров получают заметную скидку.

Порядок действий при иске

1. Уведомить страховщика письменно сразу после получения претензии, иска, запроса регулятора или начала проверки — обычно в течение 3–5 рабочих дней.
2. Сообщить и об «обстоятельствах, способных привести к требованию», даже если формального иска ещё нет: это фиксирует случай за текущим периодом страхования.
3. Согласовать кандидатуру защитника и бюджет юридических расходов.
4. Не признавать требования и не заключать мировое соглашение без письменного согласия страховщика.
5. Получать авансовые выплаты на защиту по мере предъявления счетов адвокатов.
6. После завершения спора урегулировать основную выплату в пользу истца в пределах лимита.

Роль страхового брокера

Страховой брокер Kompetenz формирует программу страхования ответственности директоров под конкретную структуру владения, сравнивает формулировки нескольких страховщиков, добивается авансирования расходов на защиту и включения бывших должностных лиц, а также сопровождает уведомление и урегулирование убытка. Услуги брокера бесплатны для клиента: вознаграждение выплачивает страховая компания.

Материал носит общий информационный характер. Перечень рисков, лимиты ответственности, франшизы, исключения и размер страховой премии определяются договором страхования и правилами конкретной страховой компании.